أساليب التنبؤ المالي و تعريف الميزانية التقديرية

أساليب التنبؤ المالي و تعريف الميزانية التقديرية

أساليب التنبؤ المالي و تعريف الميزانية التقديرية من أكثر المواضيع التي تشغل بال الكثير من الأشخاص وذلك لما له من أهمية كبيرة في سوق الاستثمار والتجارة، لذلك سوف نهتم في هذه المقالة بعرض كافة التفاصيل الخاصة أساليب التنبؤ المالي بشكل من التفصيل في السطور القليلة الآتية.

مفهوم عملية التنبؤ

عملية التنبؤ هي إحدى العمليات التي تهدف إلى بناء التوقعات لما سيحدث في المؤسسة التجارية والاستثمارية في المستقبل،. يتم القيام بهذه العملية من قبل نخبة من العلماء في مجال العلوم والرياضيات، وتبنى هذه التوقعات طبقاً لعدد من المعايير التي يتم الالتزام بها، بعد تجميع كافة المعلومات المطلوبة للوصول إلى التوقع الصحيح، وعملية التنبؤ تتم في كافة المجالات العملية في المؤسسة، سواء في الجانب المالي أو التسويقي أو غيره من الجوانب الأخرى، وهو من العمليات الهامة للغاية التي تحتاج إليها كل مؤسسية للوقوف على نقاط الضعف ونقاط القوة للمشروع من البداية ومن ثم التعرف على مدى نجاح هذا المشروع من عدمه.

أساليب التنبؤ المالي و تعريف الميزانية التقديرية

يعتبر التنبؤ المالي واحد من الأساسيات المطلوبة من المدير المالي لكل شركة، ولذلك تعتبر هذه المهنة من المهن المهمة للغاية والتي تتطلب اختيار الشخص الأكثر كفاءة للقيام بها بأعلى درجة من الجودة والدقة في تنفيذ المهام المطلوبة منه كمدير مالي، بالشؤون المالية للشركة تعتبر الأساس الذي يحدد مدى الأرباح التي يمكن أن يحصل عليها المشروع المالي الخاص بالمنشأة، والتعرف على التوقعات المالية للشركة له الكثير من الوسائل والطرق التي تختلف من شركة لأخرى على حسب طبيعة العمل ومتولي المهنة، ولذلك عليك أن تتعرف على هذه الوسائل بالتفصيل للحصول إذا كنت ترغب في الدخول إلى هذا المجال.

مفهوم أسلوب التنبؤ المالي و تعريف الميزانية التقديرية

التنبؤ المالي هو واحد من المهمات التي يجب على المسؤول المالي القيام بها، فهو عملية هامة للغاية ورئيسي في وضع إطار عام عن الخطة المالية للمشروع وما يحتاج إليه هذا المشروع من تكاليف مادية لتغطية كافة جوانب المشروع، بالإضافة إلى ذلك يتضمن المفهوم أيضا الخطة المادية الخاصة بالارباح التي يمكن للمنشأة أن تحصل عليها من خلال هذا الإستثمار، وكذلك ما يمكن أن يحدث من خسائر مادية نتيجة الاستخدام الخاطئ للموارد المادية المحددة للصرف على الاستثمار، لذلك يجب أن يتم عمل دراسة جدوى يتم فيها المراجعة الفعلية لكافة العمليات المادية التي يقوم بها الموظفين في المنشأة ومن خلال هذه المراجعة يمكن أن تكون فكرة عامة عن التنبؤات المادية للمشروع.

مفهوم الميزانية التقديرية

الموازنة التقديرية هي الخطة التي تقوم المنشأة برسمها ووضعها أمام فريق العمل قبل البدء في تنفيذ المشروع، ومن خلال هذه الخطة يمكن الحصول على التوقعات الخاصة بالتكاليف التي تنفقها الشركة داخليا وخارجياً، كما أنها توفر توقع مثالي لما يمكن أن تقوم بتحقيقه الشركة من أرباح في ظل الإمكانيات المادية المتاحة، وبالتالي فهي تساهم في استقرار الوضع المالي للشركة طوال فترة التخطيط للمشروع وتنفيذه.

ومن الجدير بالذكر أيضا أن الميزانية التقديرية تتضمن الطرق التي يمكن من خلالها الحصول على نفقات مادية للشركة توفر من خلالها الأجور للموظفين والتكاليف الخاصة بالعمل داخلها وتوفير رأس مال يحافظ على وضع المنشأة في السوق التجاري، كما أنها تدرس بحرص كيفية إنفاق هذه الأموال والطرق التي يمكن من خلالها إنفاق الأموال مع المحافظة على الوضعية الاقتصادية الخاصة للشركة.

أنواع أساليب التنبؤ المالي

هناك عدد من الأساليب المختلفة التي يمكن من خلالها أن تتم عملية التنبؤ المالي بشكل صحيح للغاية بواسطة المسؤول المالي، وهذه الطرق تساعده في وضع خطة مناسبة لقيادة عملية الإنفاق والروحية الخاصة بالمنشأة الاستثمارية تعمل على تحقيق الأهداف العامة للشركة، لذلك سوف نعرض لكم أهم وأفضل هذه الأساليب فيما يلي.

أساليب التنبؤ المالي طويل الأجل

يعتبر التنبؤ المالي طويل الأجل واحد من الوسائل المستخدمة في عملية التخطيط المالي الخاصة بالمؤسسات الاستثمارية المختلفة، ويتضمن أكثر من استراتيجية وأسلوب يمكن للمدير المالي العمل بها للوصول الخطة الأفضل لعملية التخطيط، وفيما يلي عرض لبعض أساليب التنبؤ المالي بشئ من التفصيل.

أسلوب النسبة المئوية من المبيعات

 يعتبر هذا الأسلوب من أفضل وأسهل الأساليب المستخدمة في عملية التنبؤ طويل الأجل ويرجع السبب في ذلك إلى أنه أسلوب يبنى على  التعبير عن احتياجات المشروع المادية من خلال دراسة النسبة المئوية السنوية للمبيعات الخاصة بالمنشأة أو الشركة الاستثمارية، وبالتالي يمكن التنبؤ المالي بمدى نسبة الأرباح وكذلك المدفوعات التي يتم إنفاقها طوال الموسم التجاري الخاص بالشركة، ومن اول خطوات هذا الأسلوب هو وضع البنود الخاصة بالخطة المالية للشركة ومن ثم فصل كل بند من هذه البنود عن الآخر وتساهم هذه الخطوة في التعرف على التنبؤات العامة للميزانية العمومية للشركة.

أسلوب تحليل الانحدار

أسلوب تحليل الانحدار أيضا من الأساليب التي تستخدم في كثير من الأحيان في التنبؤ المالي وذلك بدلا من اسلوب النسبة المئوية من المبيعات، حيث يستخدم هذا الأسلوب في التعرف على الاحتياجات المالية للشركة من خلال دراسة كافة الجوانب للعملية الاقتصادية للشركة ويوجد نوعين رئيسيين من أسلوب تحليل الانحدار وهما كالتالي:

  • الانحدار البسيط: يعتبر الانحدار البسيط من أهم أنواع أساليب تحليل الانحدار المستخدم في التنبؤ المالي، فهو يعمل على تحليل ودراسة المبيعات الخاصة بالشركة طوال الموسم بشكل عام دون الدخول في التفاصيل الصغيرة لعملية المبيعات.
  • الانحدار المحدد: ويعد هذا النوع من أسلوب الانحدار هام للغاية أيضا فهو يبنى على أساس أن عملية المبيعات تتوقف على عدد من المتغيرات، وعلى أساس هذه التغيرات التي تختلف من شركة لأخرى يتم عمل الميزانية المالية التقديرية.

التنبؤ المالي قصير الأجل

هو أسلوب التنبؤ المالي يبني في الأساس على الميزانية النقدية التقديرية، ويستخدمها كحجر الأساس في عمل الاستراتيجية الخاصة بميزانية الشركة، وكأس نوع آخر من أساليب التنبؤ يتم البدء في هذا التنبؤ من خلال اتخاذ المبيعات على أنها الخطوة الأولى في هذه العملية، فدائما ما تعطي المبيعات المؤشر الخاص بعملية التنبؤ المالي، فمن خلال التعرف على المؤشر الخاص بمبيعات الشركة في الفترة الأولى من العمل بالمشروع الاستثماري سوف يتم التعرف على التوقعات الخاصة بالأرباح وكذلك معرفة مدى نجاح المشروع التجاري من عدمه في بداية الموسم، وعلى هذا الأساس يتم استكمال المشروع التجاري.

مفهوم الموازنة التقديرية

الموازنة التقديرية هي عبارة عن خطة يتم وضعها من قبل المؤسسة للتعرف على الطريقة التي نحصل من خلالها على الأموال، وكذلك الطريقة الصحيحة لانفاقها، بالإضافة إلى أن الميزانية التقديرية تعتبر الأداة التي تتحكم في عملية التخطيط للاقتصاد في الشركة، وكيفية السيطرة على الأمور المادية بها، فهذه العملية لها عدد من الأهداف الهامة على رأسها تطوير المؤسسة الاستثمارية وزيادة نسبة الأرباح، كما أنها تهدف أيضا إلى تحديد النفقات الخاصة الشركة على عمليات التسويق وغيرها من العمليات الأخرى اللازمة لإتمام المشروع الخاص بالمنشأة.

الميزانية النقدية المقدرة

الميزانية النقدية المقدرة من العمليات التي تحتاج إلى تخطيط على درجة عالية من الجودة والدقة في القيام بها، لذلك هناك عدد من الخطوات يتم من خلال إتمام عملية الميزانية النقدية المقدرة التي تهدف في الأساس إلى التخطيط المثالي للاحتياجات النقدية قصيرة الأجل في المنشأة التجارية، وفيما يلي عرض لخطوات هذه العملية بشئ من التفصيل:

  • أولا يتم وضع خطة العمل على تنظيم الميزانية النقدية المقدرة في المنشأة ويقوم بعمل الخطة المسؤول عن مالية الشركة.
  • الخطوة التالية هي تجميع الإيصالات المرغوب في دفعها وتحديد النقدية اللازم دفعها لكل من هذه الايصالات ويتم التنفيذ على الفور.
  • يتم تسجيل الوارد المالي بشكل مستمر خلال الشهر الأول من العمل ومن خلال المقارنة ما بين الوارد والصادر النقدي يتم تحديد الميزانية النقدية للشركة بشكل شهري، ويتم تحديد مدى نجاح المشروع من خلال طرح الصادر من الوارد والفرق هو الربح الذي يتم احتسابه للشركة.
  • من خلال تطوير خطة الميزانية المالية التقديرية يتم زيادة نسبة الأرباح بشكل مستمر شهرياً.
  • عند زيادة الأرباح يتم الاستمرار على نفس الاستراتيجية في العمل بالمنشأة، بينما في حالة خسارة الشركة يتم تغيير استراتيجية العمل وخطة فريق العمل بشكل كامل.

مسؤوليات مدير التسويق

مدير التسويق هو واحد من أهم العمالة الخاصة بالشركة، وذلك للمهام المطلوبة منه والتي تؤثر بشكل مباشر على مدى نجاح الشركة الاستثمارية، والشروع التجاري فهو المسؤول عن وضع الخطة الخاصة بالتنبؤ المالي وأساليبه المختلفة، وكذلك كيفية التعرف على الميزانية التقديرية النقدية، والميزانية المالية للشركة، بالإضافة إلى بعض المهام الأخرى التي تتلخص في النقاط القليلة الآتية:

  • يجب على مدير التسويق أن يضع الإطار العام للميزانية المادية للمشروع وتوزيع المهام على فريق عمل الشركة.
  • كما يجب على مدير التسويق أيضا أن يتولى عملية الرقابة على الخطة الموضوعة للتنبؤ المالي أي كان الأسلوب المتخذ في عملية التنبؤ، وكذلك يتولى عملية الإشراف على تنفيذ هذه الخطة.
  • من المهام المكلف بها المسؤول المالي أيضا توفير نقدية للنفقات الخاصة بالأعمال الاستثمارية في الشركة.
  • التحليل الدقيق لتدفق الأموال في الشركة سواء في الواردات أو الصادرات.
  • يكون المسؤول الأول والأخير عن توفير الرواتب الخاصة بعمالة الشركة بداية من العمال وانتهاءاً بالكوادر الرئيسية للشركة.
  • يتولى المسؤول المالي أيضا عملية الإشراف على العقود التي تتم مع البائعين والعملاء، وكذلك العقود التي يتم إنشاؤها ما بين الحكومة والشركة.
  • يتولى أيضا توفير الوسائل والطرق التي تساهم في الإدارة المالية للشركة بشكل سهل وسريع ومتطور.
  • من الضروري للغاية أن يكون المسؤول المالي على درجة عالية من الكفاءة في العمل التي تؤهله إلى أن يكون على دراية بكافة الأحكام والشروط الخاصة بالعقود.

مفهوم أسلوب التنبؤ بالطلب

أسلوب التنبؤ بالطلب هو واحد من الأساليب المستخدمة في عمليات التنبؤ في الشركات الاستشارية، ويستخدم هذا الأسلوب في التنبؤ بمدى نسبة المبيعات الخاصة بالشركة عن طريق استخدام البيانات التحليلية لطلبات العملاء على منتجات الشركة في التواريخ السابقة، ومن ثم يمكن التعرف على الطلبات الجديدة لكل منتج من المنتجات التي تقوم الشركة ببيعها للعملاء، وهذا النوع من التنبؤ يفيد كثيرا في الوصول إلى أهداف الشركة من جانب الأرباح التي يحققها كل قسم من أقسام الشركة، كما أنه يفيد أيضا في التعرف على المنتجات الأقل طلب من العملاء، والمنتجات التي يزيد عليها الطلب باستمرار، فمن خلال ذلك تتمكن الشركة من بناء إطار عام للعملية التجارية الخاصة بها، والأهم من ذلك بناء إطار نقدي لاقتصاد الشركة ككل.